Fluxo de Caixa Projetado
| Categoria | jul/26 | ago/26 | set/26 | out/26 | nov/26 | dez/26 | jan/27 | fev/27 | mar/27 | abr/27 | mai/27 | jun/27 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo inicial de caixa | 299 | 201 | 66 | -79 | -200 | -261 | -232 | -268 | -289 | -235 | -136 | 1 |
| Entradas | ||||||||||||
| Contas a receber (carteira atual) | 177 | 120 | 90 | 60 | 40 | 30 | 25 | 20 | 15 | 10 | 8 | 5 |
| Vendas projetadas do estoque | 310 | 330 | 290 | 270 | 320 | 380 | 260 | 240 | 310 | 350 | 380 | 420 |
| Vendas sobre novas compras | 0 | 40 | 90 | 150 | 210 | 280 | 300 | 320 | 360 | 390 | 420 | 450 |
| Margem de contribuição s/ novas vendas (média 80%) | 0 | 32 | 72 | 120 | 168 | 224 | 240 | 256 | 288 | 312 | 336 | 360 |
| Total de Entradas | 487 | 490 | 470 | 480 | 570 | 690 | 585 | 580 | 685 | 750 | 808 | 875 |
| Saídas | ||||||||||||
| Fornecedores | -380 | -420 | -410 | -400 | -430 | -460 | -420 | -400 | -430 | -450 | -470 | -490 |
| Empréstimos | -15 | -15 | -15 | -11 | -11 | -11 | -11 | -11 | -11 | -11 | -11 | -11 |
| Impostos | -45 | -45 | -45 | -45 | -45 | -45 | -45 | -45 | -45 | -45 | -45 | -45 |
| Custos fixos | -145 | -145 | -145 | -145 | -145 | -145 | -145 | -145 | -145 | -145 | -145 | -145 |
| Total de Saídas | -585 | -625 | -615 | -601 | -631 | -661 | -621 | -601 | -631 | -651 | -671 | -691 |
| Geração líquida do mês | -98 | -135 | -145 | -121 | -61 | +29 | -36 | -21 | +54 | +99 | +137 | +184 |
| Caixa acumulado | 201 | 66 | -79 | -200 | -261 | -232 | -268 | -289 | -235 | -136 | 1 | 185 |
■ Caixa negativo de set/26 a abr/27
■ Retorno ao azul em mai/27
■ MC s/ novas vendas cobre custos fixos a partir de nov/26
DRE & Balanço Patrimonial
Saudável
+1,4pp
Margem Bruta
23,4%
Benchmark 22%
Atenção
+0,3pp
Mg. Contribuição
15,3%
Benchmark >15%
Atenção
+0,4pp
EBITDA
12,4%
Benchmark >12%
Saudável
+1,1pp
Margem Líquida
6,1%
Benchmark >5%
Atenção
+0,2pp
ROA
5,2%
Benchmark >5%
Saudável
+1,1pp
ROS
6,1%
Benchmark >5%
Crítico
+86,7pp
Ponto de Equilíbrio
141,7%
Benchmark ≤55%
Crítico
−40,5pp
Índice de Absorção
59,5%
Benchmark 100%
DRE Analítico — Jan–Ago 2025 · Projeção Jan–Abr 2026
ERP · valores em R$ mil · clique para expandir
Resultado: −R$ 9,81 MM
| Cód. | Descrição | 2025 — Jan a Ago | 2026 — Jan a Abr | % ROL | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | Fev | Mar | Abr | Mai | Jun | Jul | Ago | Total 25 | 1º Tri/26 | Abr/26 | Total 26 | |||
CR & CP — Contas a Receber e Pagar
Posição 23/04/2026 · Fontes: CR-01 Contas a receber.xlsx · CP-01 CONTAS A PAGAR.xlsx
CR Total
R$ 32,96 MM
posição 23/04/2026
Crítico
+21,6pp
Inad. Financeira (>0d)
R$ 8,77 MM
26,6% do CR · BM <5%
Crítico
+15,8pp
Inad. >90d (Contábil)
R$ 6,17 MM
18,8% do CR · BM <3%
Crítico
+55 dias
DSO — Prazo Médio
115 dias
115d · BM: 60 dias
Atenção
BM: <20%
Risco Proj. de Inad.
65,3% · R$ 21,52 MM
123 clientes · 23/04/2026
Aging List — Contas a Receber
Total: R$ 32,96 MM☰ DRILL-DOWN| Faixa | R$ Mil | % Total | Títulos | Status |
|---|---|---|---|---|
| ►A vencer | 24.187 | 73,4% | 1.519 | A vencer |
| ►Vencido | 8.769 | 26,6% | 575 | Crítico |
Pagamentos mês a mês — CR
Fluxo previsto por vencimento dos títulos a receber · valores em R$ MM
Top 10 Inadimplentes — Acima de 90 Dias
Total: R$ 5,12 MM (82,8% dos R$ 6,19 MM)| # | Cliente | Saldo (R$) | Atraso | Status |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Antônio Carvalho Lima | 1.515.000 | 479 dias | Jurídico urgente |
| 2 | João Pereira das Neves | 633.875 | 328 dias | Jurídico |
| 3 | José Almeida Prado e Outra | 623.456 | 180 dias | Negociação / Jurídico |
| 4 | Gilmar Castelli | 533.333 | 662 dias | Jurídico urgente |
| 5 | Walter Rezende Furtado | 430.000 | 723 dias | Jurídico urgente |
| 6 | Tiago Duarte Velloso | 416.080 | 215 dias | Jurídico |
| 7 | Carlos Mendes da Rocha | 324.380 | 529 dias | Jurídico urgente |
| 8 | Eduardo Honório Bastos | 275.000 | 205 dias | Jurídico |
| 9 | Wesley Martins Rosa | 189.911 | 611 dias | Jurídico urgente |
| 10 | Flávio Cardoso Antunes | 180.000 | 776 dias | Jurídico urgente |
Dívida Bancária
3 fontes: Contratos PDF · Controle cliente (Excel) · Espelho bancário (a solicitar)
Crítico
vs caixa R$1,2MM
Dívida Total Identificada
~R$ 22,2 MM
8 contratos · mai/2026
Crítico
+7,9pp vs BM
Juros de Mora (8m)
R$ 5,7 MM
7,9% da receita
Atenção
+7,6pp vs BM
Desp. Financeiras (8m)
~R$ 7,6 MM
10,6% da receita
Ok
94,6% da bruta
Dívida Líquida
~R$ 21,0 MM
Bruta R$22,2MM − Caixa R$1,2MM
Cronograma de Contratos — Visão Consolidada
Saldo Mai/2026 · clique no contrato para expandir o extrato
| Contrato | Valor Orig. | Sistema | Taxa | Vencimento | Saldo ~Mai/26 | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco Gama CCB G-01 Cédula de Crédito Bancário |
R$ 1.250.000 | SAC · 48x mensais | 4,29% aa + SELIC | 29/01/2030 | ~R$ 1.172.000 3 parc. pagas |
Ativo |
Amortizado R$ 78.125 3 parcelas pagas Saldo projetado R$ 1.171.875 principal s/ juros Parc. restantes 45x mensais Amortiz. s/juros R$ 26.042/m fixo SAC * Parcela total estimada com SELIC ≈ 13,75% aa: ~R$ 42.300/mês. Varia mensalmente. Extrato de Parcelas — SAC 48x (Fev/2026 a Jan/2030) Fev/26 ✓ Pago Mar/26 ✓ Pago Abr/26 ✓ Pago Mai/26
▶ Próx Jun/26 R$26k Jul/26 R$26k Ago/26 R$26k Set/26 R$26k Out/26 R$26k Nov/26 R$26k Dez/26 R$26k Jan/27 R$26k … Jan/30
R$26k | ||||||
| Banco Gama CPR G-02 CPR c/ Liq. Financeira |
R$ 6.500.000 | SAC · 48x mensais | 5,50% aa | 08/01/2030 | ~R$ 6.094.000 3 parc. pagas |
Ativo |
Saldo projetado R$ 6.093.750 principal s/ juros Carência 12 meses até Fev/2027 · só juros Amortiz. após carência R$ 135.417/m SAC 36x Taxa 5,50% aa fixo ⚠ Saldo real pode ser maior devido à capitalização trimestral dos juros na carência. Extrato — 48 itens (12 carência + 36 amortização) Fev/26 ✓ car. Mar/26 ✓ car. Abr/26 ✓ car. Mai/26
▶ car. Jun/26 carência Jul/26 carência Ago/26 carência Set/26 carência Out/26 carência Nov/26 carência Dez/26 carência Jan/27
carência Fev/27 R$135k Mar/27 R$135k Abr/27 R$135k … Jan/30
R$135k | ||||||
| Banco Alfa CPR A-01 Cédula Produto Rural |
R$ 10.000.000 | Semiestral · 6x | CDI + 2,80% | 25/05/2027 | R$ 5.776.301 3 parc. restantes |
Ativo |
Saldo (Excel) R$ 5.776.301 Planilha de Empréstimos Parc. restantes 3x semestrais Amortiz./semestre ~R$ 1.925.434 projeção Taxa CDI + 2,80% aa variável Extrato — Semiestral 6x (Nov/24 a Mai/27) Nov/24 ✓ Pago Mai/25 ✓ Pago Nov/25 ✓ Pago Mai/26 ▶ Próx Nov/26 ~R$1,9MM Mai/27
~R$1,9MM | ||||||
| Banco Alfa CPR A-02 Cédula Produto Rural |
R$ 8.000.000 | Semiestral · 4x | CDI + 2,55% | 24/10/2025 | R$ 0 Quitado |
Quitado |
Status ✅ Quitado Out/2025 Total pago R$ 8.000.000 4 parcelas semestrais Taxa CDI + 2,55% aa Amortiz./semestre R$ 2.000.000 Extrato — 4 parcelas semestrais Abr/24 ✓ Pago Out/24 ✓ Pago Abr/25 ✓ Pago Out/25
✓ Pago | ||||||
| Banco Beta CTR B-01 CCB Price 42x |
R$ 4.500.000 | Price · 42x mensais | 1,12%/m = 14,29% aa | 24/04/2027 | R$ 1.884.000 ~12 parc. rest. |
Ativo |
Saldo (Excel) R$ 1.884.000 Planilha de Empréstimos Sistema Price (Francês) parcela fixa Parcela estimada ~R$ 134.877/m PV=4,5MM / n=42 / r=1,12% Garantia FGI/PEAC 80% BNDES anti-pandemia Extrato Price 48x (6 carência + 42 amortização) Abr–Set/23 ✓ 6 car. Out/23–Abr/26 ✓ 30 pagas Mai/26
▶ R$135k Jun/26 R$135k Jul/26 R$135k Ago/26 R$135k Set/26 R$135k Out/26 R$135k Nov/26 R$135k Dez/26 R$135k Jan/27 R$135k Fev/27 R$135k Mar/27 R$135k Abr/27
R$135k | ||||||
| Banco Alfa CCB A-03 Capital de Giro fixo |
R$ 3.750.000 | Capital fixo 18x | 1,42%/m = 18,44% aa ⚠ | 25/12/2026 | R$ 1.773.167 8 parc. rest. |
Ativo |
Saldo (Excel) R$ 1.773.167 Sistema R$ 208.333/m + juros variáveis Taxa 1,42%/m = 18,44% aa ⚠ Mais alta do portfólio Garantia Hipoteca rural Matrícula 36182 · R$18,6MM Extrato Capital — 18 parcelas (Jul/25 a Dez/26) Jul/25 ✓ R$208k Ago/25 ✓ R$208k Set/25 ✓ R$208k Out/25 ✓ R$208k Nov/25 ✓ R$208k Dez/25 ✓ R$208k Jan/26 ✓ R$208k Fev/26 ✓ R$208k Mar/26 ✓ R$208k Abr/26 ✓ R$208k Mai/26
▶ R$208k Jun/26 R$208k Jul/26 R$208k Ago/26 R$208k Set/26 R$208k Out/26 R$208k Nov/26 R$208k Dez/26
R$208k | ||||||
| Banco Alfa Giro CTR A-04 (A) Capital de Giro rotativo |
R$ 2.100.000 | Rotativo | — | — | R$ 2.430.400 Excel v8.1 |
Excel |
Valor original R$ 2.100.000 Saldo (Excel) R$ 2.430.400 Planilha de Empréstimos Tipo Capital de Giro linha rotativa Banco Alfa Versão Adicionado v8.1 ausente na v8 ⚠️ Contrato Banco Alfa Giro — sem PDF disponívelAdicionado na auditoria v8.1. Solicitar espelho bancário Banco Alfa para confirmar saldo e condições. | ||||||
| Banco Alfa Giro CTR A-04 (B) Capital de Giro rotativo |
R$ 1.900.000 | Rotativo | — | — | R$ 2.304.607 Excel v8.1 |
Excel |
Valor original R$ 1.900.000 Saldo (Excel) R$ 2.304.607 Planilha de Empréstimos Tipo Capital de Giro linha rotativa Banco Alfa Versão Adicionado v8.1 ausente na v8 ⚠️ Contrato Banco Alfa Giro — sem PDF disponívelAdicionado na auditoria v8.1. Solicitar espelho bancário Banco Alfa para confirmar saldo e condições. | ||||||
| Total contratos identificados (v8.1) | ~R$ 22,2 MM | Parcial | ||||